单到回冲的处理流程
采购暂估是指当月采购的货物已经入库，而采购发票在以后的月份到达，只有在此种情景下才会出现采购暂估。为什么当月会出现采购入库的货物做暂估入库，因只有做了暂估采购的存货有了单价才能做财务处理，既然是暂估就肯定会有差异。但对于比较正规的单位有采购合同的，一般暂估价格和实际发票的价格不会产生差异。而处理暂估的方式主要有三种，月初回冲、单到回冲、单到补差，而实施的客户中以采用单到回冲方式的居多，因流程处理相对比较简单。以下是详细的处理流程。
采购业务先到货，发票未到，本月处理 存货系统 暂估入库单记账，生成凭证。
在存货核算模块做完采购入库单记账后，生成凭证。
生成凭证时选择
确定选择以后来到生成凭证界面
点击生成后，生成如下凭证
会计分录为:
借：原材料（存货类科目） 100
贷：应付账款——暂估应付款 100
下个月存在以下3种情况处理流程。
① 采购发票仍未到，则软件中不需要做任何处理。
② 采购发票到，与采购入库单完全（数量）一致结算。单价不一致和这个处理流程一致。
月底在存货核算中做结算成本处理，点暂估后，后台会自动生成红字回冲单和蓝字回冲单（报销）去生成凭证
首先根据生成一张红字回冲单
然后生成凭证为：
借：原材料 100
贷：应付账款——暂估应付款 100
然后根据生成篮子回冲单（报销）做凭证，
借：原材料 100
贷：材料采购 100
这个月来的发票会在应付账款模块生成一张凭证（假设不考虑税金）
借：材料采购 100
贷：应付账款——应付款 100
③ 采购发票到，但是部分结算，假如这个月到达的采购发票为，数量5个，单价12元，则处理流程如下。
存货核算模块中做结算成本处理，会生成红字回冲单和蓝字回冲单（报销）。
首先根据红字回冲单生成凭证如下：
借：原材料 100
贷：应付账款——应付款 100
其次根据蓝字回冲单（报销）生成凭证如下：
借：原材料 60 （12*5）
贷：应付账款——应付款 60
当月所以业务作完处理后，做期末处理，期末处理会自动生成蓝字回冲单（暂估）
根据生成的蓝字回冲单（暂估）生成凭证：
生成凭证为：
借：原材料 50（5*10）
贷：应付账款——暂估应付款 50
这个分录是根据已经结算的部分冲销以后，剩下部分在做暂估。
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